1. 注册
2. 全球注册
3. 特色项目
4. 美国税号
5. 当前位置

美国 ITIN 税号：非居民报税的 “通行证”，这些场景必须用到

对于非美国公民或居民而言，美国个人纳税识别号（ITIN）并非可有可无的证件，而是在涉及美国境内收入或税务义务时的法定 “通行证”。美国国税局（IRS）明确规定，所有在美国产生应税收入的非居民，无论是否持有绿卡或工作许可，均需通过 ITIN 履行报税义务。从房产投资到跨境贸易，这些场景的合规操作都离不开 ITIN 的支撑。

持有美国房产的非居民：租金与增值收益报税的刚需

非居民在美国出租房产时，租金收入需按美国联邦税法申报，而 ITIN 是完成这一流程的前提。根据 IRS 规则，租客或房产管理公司需代扣 30% 的租金作为预扣税，但持有 ITIN 的房东可通过提交 Form W-8ECI，申请以 “净收入”（租金减去物业费、维修费等可扣除费用）计税，实际税负可降低至 15%-20%。某中国投资者在纽约持有一套公寓，未申请 ITIN 前，每年 6 万美元租金被预扣 30%（即 1.8 万美元）；获得 ITIN 后，通过申报可扣除费用 2.5 万美元，按净收入 3.5 万美元的 20% 缴税，实际纳税 7000 美元，每年节省 1.1 万美元。

房产出售时的资本利得税申报同样依赖 ITIN。非居民出售美国房产，买家需代扣 15% 的房款作为预扣税（低于 30 万美元的房产有例外），而卖家需通过 ITIN 提交 Form 1040-NR，申报房产增值部分的应税所得。某加拿大公民出售旧金山房产，获利 50 万美元，凭借 ITIN 完成申报后，因持有房产超过 1 年，适用 15% 的长期资本利得税率，最终纳税 7.5 万美元，比未申报的默认 30% 税率节省 7.5 万美元。若无 ITIN，卖家将无法申请税率优惠，且可能被追缴额外税款。

跨境投资的税务合规：股票、利息收入的申报必备

非居民投资美国股票市场，股息和红利收入需缴纳预扣税，而 ITIN 是享受税收协定优惠的关键。中美税收协定规定，中国居民从美国公司获得的股息，预扣税可从 30% 降至 10%，但需向券商提供 ITIN 及 Form W-8BEN 才能享受优惠。某投资者通过美股券商持有苹果公司股票，年股息收入 2 万美元，无 ITIN 时被扣缴 30%（6000 美元）；提交 ITIN 后，按 10% 税率扣缴 2000 美元，直接节省 4000 美元。

银行存款利息、债券利息等 “被动收入” 同样需要 ITIN 申报。美国银行对非居民的利息收入默认扣缴 30% 预扣税，但若持有 ITIN 并申报，部分利息可依据税收协定免税或减税。某欧洲投资者在花旗银行有 10 万美元存款，年利息 3000 美元，凭借 ITIN 和所在国与美国的税收协定，成功申请利息免税，避免了 900 美元的预扣损失。

跨境贸易与服务的收入结算：电商与远程服务的合规前提

跨境电商卖家在亚马逊美国站的销售收入，若通过美国境内账户结算，需以 ITIN 进行税务登记。根据美国税法，非居民电商每年在美国的销售收入超过一定阈值（2024 年为 600 美元），平台会向 IRS 报送交易记录，卖家需通过 ITIN 申报 Form 1040-NR，核算应税所得。某中国卖家年销售额 15 万美元，使用 ITIN 申报后，扣除采购成本、物流费用等 10 万美元，仅需对 5 万美元净利润缴税，税率约 10%；若未申报，IRS 可能按全额 15 万美元的 30% 追缴税款，风险极大。

提供远程服务给美国客户的非居民，同样离不开 ITIN。例如中国设计师为美国公司提供设计服务，获得的报酬属于美国来源收入，需申报纳税。某设计师年服务费收入 8 万美元，通过 ITIN 申报并扣除软件订阅、设备折旧等费用 3 万美元，实际纳税 5000 美元；而未申报者一旦被 IRS 稽查，将面临税款追缴加 50% 罚款的处罚。

其他高频使用场景：从退税到遗产继承

ITIN 是非居民申请税款退还的唯一凭证。若预扣税金额超过实际应纳税额（如房产租金预扣过多），需通过 ITIN 提交退税申请（Form 1040X）。某澳洲投资者出售美国房产时被预扣 10 万美元税款，通过 ITIN 申报后，因符合 “自住房豁免” 条件，成功退回 7 万美元。

此外，非居民继承美国境内遗产时，若遗产总额超过豁免额度（2024 年为 6 万美元），继承人需用 ITIN 申报遗产税；非居民在美国开设银行账户或申请贷款时，部分金融机构会要求提供 ITIN 作为身份验证文件，尤其是涉及利息收入的账户。

对非居民而言，ITIN 的核心价值在于将税务义务转化为可控的合规操作。无论是房产出租、股票投资还是跨境服务，忽略 ITIN 的作用可能导致高额预扣、罚款甚至法律风险。而拥有 ITIN 后，不仅能依法履行报税义务，更能通过合理扣除和税收协定，最大化降低税负，让跨境经济活动在合规框架内平稳运行。

以上便是为您分享的“美国ITIN税号”相关内容，更多海外公司注册、银行开户、国际商标注册、公证认证、ASI礼品协会业务咨询，可以联系鹰飞国际。

【鹰飞国际始于2003年】总部位于美国洛杉矶，在北京、深圳、陕西等商业圈设立分部，是全球领先的商务解决方案提供商。我司主营业务有：美国移民、海外公司注册、会计财税、美国签证、知识产权、银行开户、美国置业、海外仓等服务，详情咨询电话4007227010，客服微信：yf4007227010。