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德国公司要缴纳哪些税？

德国企业的税率主要涵盖营业税、增值税、所得税等。企业如果购买地产的话，也要支付一定的土地购置税和地产税。德国有颇具竞争性的税务体系，而且计算比较复杂，需要专业税务人员进行计算，其允许德国不同城市有不同税率。平均来说，合股企业的整体赋税不到30%，在某些德国城市甚至可以低至22.83%。而中德之间的避免双重纳税协定更使得中国的投资者避免了额外的赋税。

此外针对您所注册德国公司的企业类型的不同，其税收政策也有所不同。这些优惠的税收政策都间接降低了劳动成本，为更多的投资者打开了机遇之门。

目前，德国企业承担的实际营业税税率约20%(根据实际地区计算)，其中法兰克福和慕尼黑为19.68%，汉堡为19.03%，汉诺威为18.70%，杜塞尔多夫为18.53%，科隆为18.37%，不来梅和斯图加特为17.36%，柏林为17.01%。

近年来，德国部分地区通过降低稽征率来减轻当地企业的营业税税负，并以此作为促进新企业建立和吸引外来投资的一项优惠措施。

在德国，另一种税种“增值税”的税率通常是19%，比中国的16%略高一些。该税种的征收范围涉及商品生产、流通、进口环节和服务等领域。德国的增值税体系要求由最终消费者实际承担增值税，因此某种程度上看，增值税也并不完全是企业的税务负担。一家公司若在德国建厂并生产、销售产品的话，其会涉及采购和生产成本，增值税则可在企业之间互相抵扣，无法抵扣的部分仍能向当地财政部门申请全额退还。

据相关统计，包括所得税、营业税及其他可比税种在内，德国的平均税率不到30%，远低于美国、法国及日本。而地产税的征收方面，有关人士提供的资料显示，地产征税的税种包括地产购置税和地产税。其中地产购置税是指在德国进行地产买卖时，要按地产交易标的物实际交易价或固定价格交纳3.5%的税费(根据实际核定税费)。

德国每年会对所有房地产(行情专区)所有者征收地产税，地产税又分为农林业用地税(A类)和其他用地税(B类)，税基据评估法确定房地产的价值，每6年会核定一次(与市场交易价格无关)。德国西部地区的税率一般在2.6%。到3.5%。之间，东部地区的税率在5%。到10%。之间。

为大家普及一下税务常识：

一、所得税：合资企业，如股份公司和有限责任公司，都需要缴纳公司所得税，其中包括：

①标准公司所得税：针对企业留存(累积)的收益和被分派的收益征收。标准的公司所得税率为15%。但是，如果当此部分收益被分配给股东个人后，股东必须就所得到的此部分利润(即红利)缴纳个人所得税。

②团结互助税：是用来维护国家统一的专项税收，自1995 年开始征收。税收额为公司所得税和个人所得税查定金额的5.5%，也就是公司所得税的5.5%。

③清偿税：是于2009 年生效的新税种，是用来替代之前征收的个人所得利益的"半数收入程序"。它是针对股东所获红利或投机收入进行征收的税项。税率为股东所获红利和投机收入的25%。其中，如果个人所得税率低于25%的股东，可以要求采用个人所得税率代替清偿税。、

二、营业税：是当一家公司年度报表中体现了盈利(除去所有成本，货物成本，人员开支，公司日常经营开支等等)，最后还有盈利，那么德国税务局还将对这部分的盈利提取20%、30%的所得税。每一个在德国从事经营活动的企业都需要缴纳营业税，无论是外资企业还是本国企业。

① 固定税率：目前，资合公司和人合公司以及其它商业活动的固定营业税率为3.5%。

②稽征税率：德国每个城镇的营业税稽征税率是不同的，由地区自行决定，平均市政稽征税率为350%-400%，不得低于200%，在工业密集地带，最高可达490%。最终的营业税基额=固定税率*城镇稽税征率(稽征税率会适年进行修改)

三、增值税：是每月销售的附带税收，即不管公司以怎样的价格出售货物，德国税务局在销售额中提取19%。其中的增值税一般在销售额产生的下一个月就须交纳，而所得税一般在预计产生的盈利中，分月逐月缴纳。也就是说，假设会计提价给德国税务局的盈利预估是10000 欧元，那么税务局会事先在你公司的每月已经收缴400 欧左右的所得税，之后根据年终的总报表里的数字，多退少补。