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跨境电商注册美国公司常见问题（一）

目前有许多卖家朋友进军沃尔玛平台，我们就美国公司注册选用类型及开户的问题，针对跨境电商行业，统计了以下热点问题。

Q1：美国公司可以在国内不去美国开到银行账户吗？

可以，经过资质初步审查后，可以在国内开到专门用于跨境电商且有网银操作的银行账号，即一个账号下面挂多个子账号，每个子账号可以单独命名与店铺账号公司一样的名称，节约收款手续费，并且不会关联。

另外，朋友找不稳定的代理开立美国银行账号后，需要手机验证码时找不到人了,造成不少麻烦。

Q2：跨境电商开美国公司的税负会不会很高，维护费用高不高？

我们建议主要基于业务需求，如以美国公司申请各类平台如沃尔玛、JET、亚马逊等所需启动开立美国公司，这种情况都要不可避免的面对维护费用与税负的问题，如只想节约收款手续费开立，考虑转移定价OEDC相关指南，我们认为跨境电商在美国设立的申请账号用的美国公司，一般不会产生太多的利润，但仍需测算维护费用与收款手续费及税负的对比后再决定。

Q3：没有美国身份能在美国开什么类型的公司?

美国公司类型有四种类型：

"C" Corporation，"S" Corporation，LLC, Partnership。

对于外国人来说，只能开"C" Corporation与LLC，"S" Corporation 必须是美国居民或公民，即要有SSN.相对于LLC来说，开"C" Corporation更好一些，报税相对简单一些。

LLC报税时，公司要有一个税表，所有的税要转到股东，股东再报一次。而"C" Corporation如果没有分红等分到个人的情况下，那么只需报一次公司税就可以了。

简单来说：

"C" Corporation只需要报税表1120与州税表，股东的税不一定要报，如果要报，是报联邦税表和州税表。

2个及以上成员的LLC, 不单要报公司的1065以及州税表，而且股东的税表是一定要报的。注意：一个成员的LLC 2017年1月1号起，即使没有业务也必须要申报5472表格。

1) LLC集合了股份有限公司与合伙的优点，即又是有限责任，又是单层税制(只需要投资成员层面交税)，但单层税制盈利时即需要交税，(C型有限公司盈利同样要交税，分红给到股东时又要交税，晚交税的时间节点可以不分配利润来控制)，但LLC绝不是中国境内的个人独资企业(以个人资产承担无限连带责任)或个体工商户(以家庭财产承担无限连带责任);

2) 考虑到国内《企业境外所得税收抵免操作指南》，LLC投资成员层面所交纳的美国企业所得税后分红返回境内一定可以抵减，而公司层面交纳是否抵减，需进一步确认。

Q4：美国的公司税收主要分为哪几类？

1) 收入所得税Income tax

2) 销售税 Sales tax

3) 财产税Business Property tax ，有特定财产的需要交纳

4) Employer Lability tax有雇员有发工资的需要交纳

5) 市政府营业执照Business License

Q5：公司每年是否都要报税？

根据IRS(美国联邦行税务局)的规定，公司不论是不是有没有业务都需要按时申报税表。

如果公司在有所得税的州，则要报州的税表和美国联邦政府的税表。

公司在几个州都有公司运作，比如又在加州，又在別的州，这样每个州都需要报一份税表。

而且在做帐时，每个州的销售金额都要罗列出来。根据销售额去报税，每个州不一样。

所得税各州不同，以经常注册的加州为例，Corporation 是净利润的8.84%。

报税的时间规定为： C corp. 公司财年结束后的4.5个月内;LLC 除非特别批准，均为每年的3月15日前。

Q6：公司股东及管理人员需不需要报个人税？

如果是C Corporation，则根据公司的经营情况而定。如果公司没有发工资给股东及管理人员，也没有分红，利息，也没有Guarantee Payments, 那么CEO是不需要报个人税的。即如果外国人在美国没有收入，则不需要向美国申报个人所得税。

而LLC不一样，LLC公司所有的收入都转入成员名下的，所以成员必须要去报个人所得税。

跨境电商注册美国公司常见问题（二）