1. 注册
2. 【热点】
3. 注册新闻
4. 当前位置

如何注册美国公司和报税

　　(一)有限公司是如何成立的。

　　1)美国的有限公司成立都是由各州的州务卿来管理的。(包括LLC,非营利型公司)。

　　但不像中国，台湾，和香港，需要一定的注册资金，115美元在加州，300美元在德州，或更少在其他州，已经能成立有限公司了。但名字不能和别人雷同或极其相似，需要唯一。查名字可以到SECRETARY OF STATE网站www.sos.ca.gov在加州，或者你所在的州务卿，然后起草一份公司章程(ARTICLE OF INCORPORATION)，签字后就可以到州务卿，(SECRETARY OF STATE)注册登记了。不一定请LAWYER, 会计师，你如果自信，你也可以自己去申请。但你如果每天自己工资可以赚175元，你就不必自己麻烦自己了。因为有的会计师的费用只有400元，他还要给你付注册费115元，买钢印和股票，及申请税号和许可证。如果你自己，两天是搞不定的，会计师是为了将来赚你报税的钱，不是赚成立公司的钱。所以你可以放心让这些会计师去做，不必自己麻烦。LAWYER 可能500到 1000 元左右，但他们大都不会像会计师一样帮你申请税号，如果你想转成S型公司，他们大多没有帮你报2553表。而大多会计师没有帮你拟定公司法BY LAW，公司成立的会议记录MINUTES，等等都是空白的，毫无用处。有的LAWYER 给你的文件也是这样。难怪有些骗子，假冒政府从SACREMENTO 寄信给你的公司，付钱帮你做BY LAW， MINUTES，要你交钱，就是因为他们知道你的会计师和LAWYER 没有给你做这些东西，所以就来吓你，吓到你，才能骗你的钱。打开你的CORPORATE KIT 大本本，看一下，你就知道你的LAWYER，会计师 有没有把你的东西做好。他们会讲这是你自己要做的事。但你们不是专家，你的员工不是法鲁系毕业，你们如何能做好?他们失职。

　　2)公司成立不受移民身份限制，你可以是外国人。但你在申请税号EIN (EMPLOYER IDENTIFICATION NUMBER) 时需要一个有社安号码合伙人来申请税号，如果你自己有当然就不需要别人帮助了。申请税号可以打电话，传真，但大家现在都用上网申请。WWW.IRS.GOV, EIN online Application 即可。

　　3)收到州务卿，(SECRETARY OF STATE)公证的公司章程(ARTICLE OF INCORPORATION)，后，你要在90天内登记一声明(STATEMENT OF INFORMATION,)

　　这份声明可不能等到90天，因为银行要开户，银行需要这份文件，在这份文件上写明谁是总裁President,总书记Secretary,和总财务长CFO。谁是股东及老板DIRECTORS。银行凭此给你开户。这份声明也可以上网登记，同时交25元，可以完成。但有的华资银行，如国泰和汇丰，并不承认网上的登记，我的客人被他们拒绝多次，我也不要我的客人到他们银行开户找麻烦。

　　4)成立公司后，如果你公司所在地是市CITY, 你可能还要申请 CITY LICENSE, 如果申请餐馆或者与食品有关的产品，你还需要卫生许可证。(由各郡县政府负责)。如果你是零售，你要申请零售许可证(Seller Permit)。由销售税务局(BOARD OF EQUILIZATION)发放。即使你是批发商，你也需要零售许可证, 因为你买货时，如果没有这个零售许可证，供货商可能要给你加销售税。如果你是酒吧，或酒店，你还要申请酒牌。所有这些齐全，你才能开业。卖香烟要香烟牌照，也在销售税务局申请。

　　5.) 如果你有雇人，你在加州你还要申请EDD ID 号码，来交薪资税PAYROLL TAX, 在别的州入NEBRASKA,也一样，要申请UNEMPLOYMENT TAX ID 交失业保险。在加州你又添一个DE1表，传真给EDD.他们会给你一个号码。如果你紧急想拿到这个号码，你可以打电话，工作人员可以马上给你一个号码而你不必等待。

　　6)至于DBA(DOING BUSINESS AS) 是假名(FICTITIOUS NAME)并不是真正的有限公司。DBA 是到各州的郡县(COUNTY)注册的。注册完后，在规定的地方报纸登个广告，连续四周，每周一次，无人反对你的名字，即使你的名字和别人一模一样，也可以使用了。但这样的公司是无限责任公司，(SOLE PRIORITISHIP)，如果生意失败或遇到官司，你可能被追到你的所有财产，存款，房地产，退休账户，无任何保障。这样的公司被大家广泛使用者，因为不必报公司税，报税只要和个人的1040表报在一起，用附表C, 在表中列明收入和费用即可。比有限公司保税简单很多，也省会计师的费用。很多医生，LAWYER, 牙医，房地产经纪人，贷款经纪人，保险经纪人，包括会计师 都用这种方式。但弊端明显，无限责任，易被国税局查税，比例是3.4%。当然，医生，LAWYER, 牙医，房地产经纪人，贷款经纪人，保险经纪人，包括会计师都有买EOM 保险保护自己。但报税是没有保险的。每个人的收入和费用都不是无懈可击的，国税局不是不知道大家在混水摸鱼，而是考录到成本和人手，不去查你。他们在盯着大公司，大富豪。我们这些小人物是由电脑盯着的。如果你有w-2,1099(各种各样)没报，在一年之内，第二年的4月15日前，你一定会收到国税局的CP####通知查税。

　　(二)公司的销售税，薪资税，财产税(571-L)，市(地方)税，燃油税EFTA TAX

　　注册美国公司后，捐税才会开始。

　　7)薪资税有一年一交的，但只有联邦税可以这样，需交943表，加州的DE6 只能以季交一次。940 表和DE7是一年一次。941，DE6税表是一季交一次。但税金却是要及时交。如941税金，如有的公司，税金一年超过十万元以上的，国税局会要求雇主在两天半之内存银行，或EFTPS ON LINE 付清。每种税都有限额，超过马上要交，否则罚款和利息。如果你们公司自己做工资，但经常有被罚款，我建议你们找一个会计师去做，省下的税金和罚款，大大多于给他的服务费。

　　8)销售税也是一样，销售税是代替政府收的，有年，季和月报之分。年最简单。月报最频繁。季报最普通。但有的季报时，有报表加报税金。但有的是季报，但要每月预交税金。晚缴会有罚款和利息。

　　9)571-L Tax 是公司的财产税表。到期日是4月5日，那时正是你的会计师忙的时候，他没有时间马上帮你报，到这个水表超过5月7日才会有罚款，所以不必着急，但一定要在5月7日前寄出，也可上网报。只有你有郡县评估员(ASSESSOR)给的账号和密码即可。这个税表报出后，郡县会按财产的价值1%征税。

　　10)市税。各个市的计算方法不同，通常是按销售额征收。数额很小，不必紧张。

　　11)燃油税EFTA TAX. 卡车和运输公司要交燃油费，大多数会计师不做。燃油税EFTA TAX是个各州为了平衡州和州的燃油税而作。如加州的卡车如在别的州加了油，但大多的油是在加州用掉了，加州凭EFTA TAX 标可以从别的州那会部分税金。一季度一报。有三个表，全美48 州， 外加纽约，和新墨西哥州。

　　(三)所得税 INCOME TAX

　　12)公司成立时如果是LLC， 在加州，在成立后的第四个月的15日之前，800 元的FRANCHISE TAX一定要寄出，否则一定有麻烦。罚款及利息。而如果是C型公司，第一年没有盈利，800 元的FRANCHISE TAX (加州)是不必交的。当然联邦税是按纯收入交，也不必交。所得税表是在12个月的财政年度过后的第三个月的15日前才需要报出。

　　13)如果你是一个成员的LLC公司，你的税表和你的1040个人税表一起报出。

　　如果你是多个成员的LLC， 你需要在4月15日前报1065，然后将K-1和个人税表一起报出。不管多个成员的LLC或者一个成员的LLC，加州都要报568表。但如果你是在NEVADA，TEXAS，ARIZONA等等无州税州，你是不必缴州税的。

　　14)如果你将你的公司转成了S 型的公司， 你的公司的报税到期日是3月15日。你公司的K-1要在4月15日至前寄给你的股东。很多有S 型的公司的老板个人税被延期，是不得已，因为你的公司税无法按时报出。你的会计师会安慰你，他有给你延期。但他有没有给你延税，当然不能。国税局不准你延税。你要预交税，如果你的会计师没有为你预交税，7004 延税表是废纸一张。国税局在半年之内不找你，他们先去找别的公司。但你罚款和利息是免不掉了。

　　15)衡量你的会计师的工作是不是好，最简单的办法是看你的税表，应缴税款的左边，罚款和利息栏有没有数字。如有，你的会计师没有及时给你报税，给你造成了损失。他不合格。如果在税表上没有，但报表后，税局来了罚款通知，那末他更不诚实。如果有了罚款，你找他，他承担责任，替你付款。他是敢做敢当的。如果他给国税局交涉，替你免掉，它也是有能力和负责的。如果在你的税表前总是有罚款估算表，你知道你的会计师没有及时让你缴税。

　　(四)你会问：公司的税报的好坏，我不是专家，我怎么能知道呢?美国公司年审报税如何操作？

　　16)你能知道。如果你的会计师明知你有赚钱，却为了让你高兴和迎合你，多年给你报亏损，不用我说，你也知道他报的是好还是坏。五年之内，你一定会被查税。你说你的会计师让你不断的关公司，又不断的开公司，你可以短期逃避，开公司要用到你的社安号码，你在国税局还是有记录。如有重大问题，你还是可以被发现。

　　17)你讲你的会计师做事让你多报点税，认为国税局不查你税。这里并没有必然联系。你报的多，国税局认为你应报的更多。甚模是标准?税表和记录。你报的毛利很高，费用很高不合理，国税局的电脑，IBM AS400 MAINFRAIN 和ORACLE DATABASE 一样可以拿你的公司开刀。

　　18)你的公司只发1099，不报薪资税，你是目标。你的公司发佣金很多，而没发1099，你也是目标。你的公司，是C型公司，盈利留成超过25万不发股息，你也是目标。你是老板，名车豪宅却不给自己发薪水，你是目标。你有很多S 公司，有的赚钱，有的赔钱，赚钱的真赚，赔钱的假赔，总体不赔不赚，无人晓得，只有你自己知道。你的会计师知道也不敢讲甚末，否则你会开除不用他。 但是你的K-1报在了你的1040表里，国税局的职员还是知道你在耍花招，如果你是大鱼，他们会找你的。

　　19)如何不是目标，报税要合理合法。你的会计师要谨慎严格，不该给你妥协的，一定不给你做。一个客户来找我报税，很明显，他不断地将公司的钱转出为自己用，买房子和装修房子，却要将这些钱费用掉，我讲不妥。应为借钱或以1099方式拿走。我拒绝给他做，他找了听话的其他会计师报了，1年后被罚款二万八千。找到我，我又帮他改税。回复国税局查帐，我的收费就不是报个税那末少了。

　　20)如果你的会计师问你，你是想报赔还是赚?你可能以为他要给你乱作。其实不然，在你的收入一定的情况下，它可能能做到，合理合法。利用 特殊条款179，多做费用，减少纯利。或不用此法，少作折旧，增加纯利。年底利润太多，给员工发奖金，给自己发奖金，公司利润当然减少。自己的车子，每天上下班，即使公司给了油费，年底还是可以领一些MILEAGE. 年底的费用要全部ACCRUE累积起来， 减少纯利，税收当然减少。

　　21)不被查税。被查税象撞车一样。收入高的，收入低的都一样，没有收入被查的也很多。

　　但你的会计师就是你的司机，她小心你安全，他乱开超速为了让你高兴，你当然会撞车。

　　省税的诀窍在那里，被查税怎末办?省税无诀窍，只有科目的调整。在INCOME STATEMENT 损益表的科目CHART OF ACCOUNTS费用科目调整到BALANCE SHEET,(资产负债表)资产部分(ASSETS)，盈利会增加。调整到BALANCE SHEET,负债部分，盈利会减少.调整要合理和合法。不被查税的可能是不存在的，但被查税可以轻易过关是有办法的。因篇幅太长我们下次再详谈公司公司如何报税。